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發(fā)布時間：2023-11-17
瀏覽次數(shù)：
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序號 |
指標名稱 |
指標要求 |
是否通過 |
投標文件格式及提交資料要求 |
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1 |
境內總所 |
依法注冊 |
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提供有效的營業(yè)執(zhí)照復印件 |
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2 |
執(zhí)業(yè)證書 |
合法執(zhí)業(yè) |
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提供有效的復印件(包括但不限于A股、H股上市公司審計業(yè)務資質證明) |
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3 |
聯(lián)合投標 （如有） |
聯(lián)合手續(xù)齊全 |
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提供香港會計師公會簽發(fā)的登記證書復印件、聯(lián)合體成員與聯(lián)合體牽頭人關系情況的說明及聯(lián)合體協(xié)議書原件 |
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4 |
投標授權書 |
原件，符合招標文件要求 |
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法定代表人（單位負責人）參加投標的無需此件，提供身份證明復印件即可 |
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5 |
承諾書 |
原件，符合招標文件要求 |
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原件 |
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6 |
投標人 資格 |
半年內任意一個月繳納稅收和社會保障資金的證明材料 |
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復印件 |
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備注： 1、無論何種原因，即使投標人開標時攜帶了證書材料的原件，但在投標文件中未提供與之內容完全一致的復制件的，評標委員會可以視同其未提供。 2、以上證明文件均須為合法有效。如按照國家規(guī)定需要進行年審的證書，證書必須為年審合格的證書。 |
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評分類別 |
評分項目 |
評分標準 |
評分說明 |
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投標人綜合實力 （10分） |
服務機構資質及綜合實力 |
5 |
根據(jù)中國注冊會計師協(xié)會公布的《2022年會計師事務所綜合評價前百家信息》排名進行評分，在百家事務所中排名 1-3 名得 5 分，排名第 4-6 名得 4 分，排名第 7-9 名得 3分，排名第 10 名及以后不得分。 注：投標文件中須提供中國注冊會計師協(xié)會發(fā)布的《2022年度會計師事務所綜合評價百家排名信息》相關排名截圖。 |
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5 |
按照AFRC（香港財務匯報局）發(fā)布的2021年度及2022年度查察報告，4≤兩年審計質素評級加總之和≤6，得5分；6<兩年審計質素評級加總之和≤8，得4分，其余評級成績不得分。 注：提供AFRC（香港財務匯報局）發(fā)布的2021及2022年度查察報告內評級情況等相關證明材料。 |
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工作方案 （10分） |
服務方案質量 |
5 |
總體審計方案內容全面，包括審計目標、范圍、進度計劃、程序、審計技術方法等；審計方案全面合理，審計技術方法先進、高效，能充分保障審計結果的準確性；與招標人前任審計師工作銜接經(jīng)驗是否豐富；針對國際準則報告出具事宜，與境外成員所或國際準則報告簽字會計師工作銜接方案（包括但不限于溝通匯報機制和簽字安排）。 方案優(yōu)，得5分；方案良，得3-4分；方案一般，得1-2分； 方案差或未提供得0分。 |
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工作進度安排和實施進度控制 |
5 |
針對招標人的審計方案，包括審計重點，以及現(xiàn)場審計安排(包括但不限于人員、審計入場時間、進度等)等，能否按照年報關鍵節(jié)點要求完成工作，滿足招標人年報公告的時間要求；資源是否充足，如果上報時間提前，是否有應對措施等。 方案優(yōu)，得5分；方案良，得3-4分；方案一般，得1-2分； 方案差或未提供得0分。 |
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人力資源配備 （10分） |
審計團隊人員配置及經(jīng)驗 |
6 |
擬委派參加本項目的全部審計人員數(shù)量及各級別人員（合伙人，高級經(jīng)理，現(xiàn)場負責人和一般人員）的數(shù)量及占比情況；項目實施期間，能全職參與本項目的人數(shù)（注明全職參與該項目注冊會計師數(shù)量）；委派項目現(xiàn)場和非現(xiàn)場的人員數(shù)量及占比情況；本項目擬投入的工時總計（按人數(shù)乘以天數(shù)計算）、各層級審計人員工時占比及現(xiàn)場工時占比情況；核心團隊成員參與的同類審計項目數(shù)量；承諾核心團隊成員穩(wěn)定，服務期限內未經(jīng)招標人書面同意不得變更；為確保核心團隊成員的穩(wěn)定性擬采取的措施和應急方案。安排充分，結構合理得5-6分；安排較充分，結構較合理得3-4分；安排基本充分，結構基本合理得1-2分；安排不充分，結構不合理得0分。 注：提供以上人員名單及相關證書。 |
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核心人員業(yè)績 |
4 |
擬參加本項目的核心團隊人員，含簽字會計師（主管合伙人）和現(xiàn)場負責人的審計項目經(jīng)驗。 簽字會計師（主管合伙人）最近兩年具有A+H股上市企業(yè)的審計項目經(jīng)驗得2分；現(xiàn)場負責人最近兩年具有A+H股上市企業(yè)的審計項目經(jīng)驗得2分。 注：本項最高得4分。 |
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信息安全管理 （5分） |
信息安全管理制度和具體措施 |
5 |
投標人持有專業(yè)資質認證機構頒發(fā)的信息安全相關的證書得2分； 對審計過程中獲取的財務信息以及各類信息采集數(shù)據(jù)所采取的保密措施及投標人內部網(wǎng)絡對客戶信息的安全管理措施；在國際網(wǎng)絡中保持獨立性情況。 信息安全管理制度及措施可靠且可操作性強的得 3 分；較為可靠得 2 分；一般得 1 分；措施差或未提供此項內容不得分。 注：須提供相關證書復印件作為證明材料。 |
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風險承擔能力水平 （5分） |
風險承擔能力 |
5 |
有完善的執(zhí)業(yè)質量保證措施，具有較強風險防范能力，投標人所在的全球性組織中的中國內地審計業(yè)務成員所按規(guī)定繳納職業(yè)責任保險或計提職業(yè)風險基金，不提供不得分。 優(yōu)：5分；良：3-4分；一般：1-2分。 |
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執(zhí)業(yè)記錄 （5分） |
處罰情況 |
5 |
根據(jù)中國注冊會計師協(xié)會行業(yè)管理信息系統(tǒng)查詢結果，招標文件發(fā)布之日近三年投標人受到財政部、證監(jiān)會、注協(xié)的處罰/懲戒情況，未受到過財政部、證監(jiān)會、注協(xié)給予處罰/懲戒的得5分，每受到一次處罰/懲戒減2分，受到3次及3次以上處罰/懲戒不得分。 注：本項應提供中國注冊會計師協(xié)會行業(yè)管理信息系統(tǒng)查詢結果截圖并加蓋投標人公章；分所受到處罰/懲戒次數(shù)匯總納入總所投標人計算；分所及總所因同一事宜受到處罰/懲戒按1次計算。 |
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質量管理水平 （40分） |
項目咨詢 |
5 |
對于與招標人相關的新制度，新準則，新業(yè)務以及對復雜或有不同處理方案的事項，在不違反審計獨立性的前提下，能否為招標人提供有效的咨詢幫助，反饋速度如何，能否對招標人的財務人員提供相關培訓；以及為幫助招標人解決相關問題、滿足相關需求方面，擬采取的相關審計或增值服務建議；投標人在審計工作中可以委派的專家或可利用的專業(yè)技術支持的資源；投標人的咨詢經(jīng)驗豐富，提供價值高可行性強的解決方案及案例，得5分；價值較高、可行，得3-4分；一般，基本可行，得1-2分；差或未提供此項內容不得分。 |
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意見分歧解決 方案 |
5 |
項目組與招標人、項目組內部、項目組與項目質量復核人員之間對財務處理存在的意見分歧等的解決方案和方法； 解決方案及方法非常好得5分，較好得3-4分，一般得1-2分，方案差或者沒有方案得0分。 |
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項目質量復核及項目質量檢查方法及措施 |
15 |
項目質量復核和檢查的方法、程序及政策，包括檢查、復核的范圍， 檢查、復核的層級、各層級的復核范圍和時間安排、執(zhí)行檢查、復核的具體要求；本項目的預計實施計劃，不提供不得分。 （1）投標人建立了完善的質量管理制度，嚴格遵照制度執(zhí)行管控；建立了完善的項目質量控制和復核機制，制定本項目質量控制復核的計劃和程序針對性強，得13-15分。 （2）投標人建立了較為完善的質量管理制度，基本按照制度執(zhí)行管控；建立了較為完善的項目質量控制和復核機制，制定本項目質量控制復核的計劃和程序針對性較強，得10-12分。 （3）投標人建立的質量管理制度尚需完善，執(zhí)行情況較弱；建立的項目質量控制和復核機制尚需完善，制定本項目質量控制復核的計劃和程序針對性較弱，得7-9分。 |
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質量管理缺陷識別與整改措施 |
15 |
如何識別和評估質量管理風險及應對質量風險的措施；根據(jù)本文件及公開渠道可以了解到的有關招標人的信息，結合本項目審計工作要求，提供對招標人的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營環(huán)境、業(yè)務板塊、信息系統(tǒng)、公司治理、風險管理、內部控制的現(xiàn)狀和風險的理解；對水泥行業(yè)的業(yè)務特點、特定會計處理的理解；風險評估程序及措施全面、可行性強，得9-10分；風險評估程序及措施較全面、可行，得7-8分；風險評估程序及措施一般，基本可行，得5-6分；風險評估程序及措施差，不可行或未提供此項內容不得分；是否采用先進的信息技術手段輔助風險評估程序，提升審計效率。技術應用面廣，效率提升明顯的得5分；中等得3-4分；一般得1-2分。差或未提供此項內容不得分。 |
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評分項目 |
評分項目 |
評分標準 |
評分說明 |
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審計費用 （15分） |
服務費用 |
15 |
審計及相關費用報價得分=（1-∣選聘基準價-審計及相關費用報價∣/選聘基準價）×審計及相關費用報價要素所占權重分值。 選聘基準價為選聘文件要求的所有會計師事務所審計費用報價的平均值。 |